TFAS konsolidacijos programinė įranga

TFAS grupės ataskaitos: mechanika automatizuota, vertinimas paliktas jums.

Conso 360 atlieka pasikartojančias TFAS konsolidacijos dalis: apimtį ir nuosavybę, vienodą grupės susiejimą, užsienio valiutos perskaičiavimą, grupės vidaus eliminavimą ir mažumos dalį. Sprendimai, kuriuos TFAS palieka profesiniam vertinimui, lieka jūsų ataskaitų komandai.

Skirta: TFAS ataskaitų vadovams, grupės buhalteriams, finansų direktoriams ir apskaitos konsultavimo įmonėms.

Užsisakyti demonstraciją Peržiūrėti kainas

Susieta su TFAS konsolidavimo žingsniais

TFAS 10: apimtis pagal kontrolę ir visiškas konsolidavimas
TAS 21: užsienio veiklos perskaičiavimas
Grupės vidaus likučių ir investicijų eliminavimas
Mažumos dalis nuosavame kapitale ir pelne
TAS 28: nuosavybės metodas asocijuotosioms įmonėms

TFAS konsolidacijos reikalavimai

TFAS reikalauja nuoseklaus ir dokumentuoto grupės proceso, o ne vien įmonių ataskaitų sumos.

Dukterinės įmonės dažnai atsiskaito pagal vietinius standartus ir vietinius sąskaitų planus. Kad iš to būtų parengtos TFAS grupės ataskaitos, kiekvieną laikotarpį reikia pakartoti tas pačias konsolidavimo procedūras ir parodyti auditoriui, kaip kiekviena jų taikyta.

Vienoda apskaitos politika

TFAS 10 reikalauja, kad konsoliduotose ataskaitose būtų taikoma vienoda apskaitos politika, todėl vietiniai likučiai turi būti nuosekliai susieti ir koreguoti.

Užsienio veikla

Pagal TAS 21 turtui, įsipareigojimams, pajamoms ir nuosavam kapitalui taikomi skirtingi kursai, o skirtumai pripažįstami kitosiose bendrosiose pajamose.

Grupės vidaus sandoriai

Grupės vidaus likučiai, pajamos ir sąnaudos turi būti eliminuojami visiškai, todėl abi pusės turi sutapti.

Kintanti nuosavybė

Įsigijimai, perleidimai ir nuosavybės dalies pokyčiai veikia apimtį, mažumos dalį ir nuosavą kapitalą.

Su TFAS susijusios galimybės

Konsolidavimo procedūros, kurias komanda kiekvieną laikotarpį taiko vienodai.

Conso 360 nesprendžia, kaip standartas taikomas jūsų grupei. Ji suteikia struktūruotą vietą nuosekliai taikyti jūsų išvadas.

Apimtis pagal jūsų kontrolės vertinimą

Kiekvienai įmonei ir laikotarpiui registruokite nuosavybę ir konsolidavimo metodą: visišką konsolidavimą dukterinėms įmonėms, nuosavybės metodą asocijuotosioms, proporcingą – kai jį pasirenkate.

Iš vietinių standartų į grupės pagrindą

Laikykite vietinius likučius atskirai, susiekite juos su grupės planu, o perklasifikavimus ir apskaitos politikos suderinimo įrašus registruokite kaip atpažįstamus koregavimus.

Perskaičiavimas pagal TAS 21 principus

Balanso straipsniams taikykite uždarymo kursą, pajamoms ir sąnaudoms – vidutinį, nuosavam kapitalui – istorinį, o skirtumus registruokite perskaičiavimo rezerve.

Grupės vidaus eliminavimas

Kiekvieno paleidimo metu eliminuokite tarpusavio likučius su kontrolinėmis sąskaitomis, o investicijas – su dukterinės įmonės nuosavu kapitalu.

Mažumos dalis

Ne visiškai valdomų dukterinių įmonių nuosavą kapitalą ir pelną paskirstykite mažumos daliai, o asocijuotosioms įmonėms taikykite nuosavybės metodą.

Grupės ataskaitų formos

Kurkite balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitų formas pagal grupės planą ir peržiūrėkite kiekvienos įmonės indėlį greta konsoliduotos sumos.

Pavyzdys: ketvirčio TFAS uždarymas

Kaip grupė su ne euro dukterine įmone uždaro ketvirtį.

Eurais atsiskaitanti patronuojanti įmonė su dukterine įmone kitoje valiutoje atlieka šiuos žingsnius.

01
Patvirtinti apimtį

Peržiūrėkite laikotarpio nuosavybę ir metodus, įskaitant dalies pokyčius per ketvirtį.
02
Įkelti vietinius duomenis

Importuokite vietinius bandomuosius balansus, susiekite juos su grupės planu ir patikrinkite nesusietas sąskaitas.
03
Suderinti politiką

Užregistruokite jūsų komandos nustatytus apskaitos politikos suderinimo ir perklasifikavimo koregavimus.
04
Konsoliduoti

Paleiskite perskaičiavimą, eliminavimą, mažumos dalies ir nuosavybės metodo skaičiavimą.
05
Peržiūrėti ir parengti ataskaitas

Išanalizuokite nuosavo kapitalo ir mažumos dalies pokyčius, parenkite ataskaitas ir pastabas pagal konsoliduotus skaičius.

Produkto sąsaja

Perskaičiavimo skirtumai, kuriuos galima paaiškinti eilutė po eilutės.

Kiekvienai sąskaitai priskirtas kurso tipas, todėl perskaičiavimo rezervą galima paaiškinti kursais ir likučiais, iš kurių jis susidarė.

Dukterinė B · perskaičiavimas į EUR

Iliustracinis pavyzdys

Sąskaitų grupė	Vietinė suma	Kurso tipas	Kursas	EUR
Ilgalaikis materialusis turtas	SEK 9 800	Uždarymo	11,45	856
Pajamos	SEK 14 200	Vidutinis	11,30	1 257
Įstatinis kapitalas	SEK 5 000	Istorinis	10,20	490
Perskaičiavimo skirtumas	—	Į KBP	—	−46

Perskaičiavimo skirtumai registruojami valiutų perskaičiavimo rezerve, atskirai nuo pelno (nuostolių).

Supaprastinta iliustracija su išgalvotomis įmonėmis ir skaičiais. Tai nėra klientų duomenų ekrano kopija.

Kur vis dar reikia profesinio vertinimo

Programinė įranga taiko jūsų išvadas, bet jų nepriima.

Conso 360 nėra sertifikuota pagal TFAS ir netikrina, ar jūsų konsoliduotos ataskaitos atitinka standartus. Kai kurioms sritims reikia kvalifikuoto jūsų komandos ar konsultantų vertinimo ir dokumentavimo.

Kontrolės, bendros kontrolės ir reikšmingos įtakos vertinimas pagal TFAS 10, TFAS 11 ir TAS 28.
Verslo jungimų apskaita pagal TFAS 3, įskaitant prestižą ir įsigijimo kainos paskirstymą, kurie registruojami kaip grupės koregavimai.
Funkcinės valiutos nustatymas ir sprendimas, kokie kursų supaprastinimai priimtini.
Apskaitos politikos pasirinkimas ir suderinimas, atskleidimų ir pastabų rengimas.

Įrodymai peržiūrai

Parodykite auditoriui, kaip buvo gauti grupės skaičiai.

Laikykite konsolidavimo duomenis, nustatymus ir koregavimus vienoje sistemoje, o ne susietose darbo knygose.

Atskirti koregavimai

Grupės koregavimai laikomi atskiruose paketuose su juodraščio ir patvirtinta būsena, atskirai nuo vietinių duomenų.
Tikrinimas prieš konsolidaciją

Paleiskite konfigūruojamas patikras su leistinais nuokrypiais ir sustabdykite paleidimą, kai trūksta kursų ar nustatymų.
Nustatymų versijos

Konsolidavimo nustatymų, apimties ir rankinių žurnalo įrašų pakeitimai registruojami su laiko žymomis.
Nuosavo kapitalo ir mažumos dalies analizė

Analizės ataskaitos išskaido nuosavo kapitalo ir mažumos dalies pokyčius pagal įmones.

Dažniausiai užduodami klausimai

Ar Conso 360 užtikrina, kad mūsų konsoliduotos ataskaitos atitiktų TFAS?

Jokia programinė įranga to pati nepadaro. Conso 360 taiko jūsų sukonfigūruotas konsolidavimo procedūras: apimtį, susiejimą, perskaičiavimą, eliminavimą ir mažumos dalį. Atitiktis priklauso nuo vertinimų, apskaitos politikos ir atskleidimų, už kuriuos atsako jūsų komanda ir auditoriai.

Kaip Conso 360 padeda taikyti TFAS 10?

Kiekvienai įmonei ir laikotarpiui registruojate nuosavybę ir konsolidavimo metodą. Dukterinės įmonės, kurias, jūsų vertinimu, kontroliuojate, konsoliduojamos visiškai, grupės vidaus likučiai ir investicijos eliminuojami, apskaičiuojama mažumos dalis. Pats kontrolės vertinimas lieka jūsų.

Kaip atliekamas užsienio valiutos perskaičiavimas?

Kiekvienai sąskaitai priskiriamas uždarymo, vidutinio ar istorinio kurso tipas. Likučiai perskaičiuojami laikotarpio kursais, o skirtumai registruojami valiutų perskaičiavimo rezerve, kaip numato TAS 21 požiūris į užsienio veiklą.

Ar dukterinės įmonės gali toliau atsiskaityti pagal vietinius standartus?

Taip. Vietiniai likučiai importuojami ar perkeliami tokie, kokie yra, susiejami su grupės planu ir suderinami su grupės politika atskirais, atpažįstamais koregavimais.

Ar pateikiami TFAS ataskaitų šablonai?

Ataskaitų formos apibrėžiamos pagal jūsų grupės sąskaitų planą. Diegimo metu galime padėti sukurti TFAS stiliaus balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitų formas, tačiau pateikimas ir pastabos lieka jūsų sprendimas.

Finansinė konsolidacija

Grupės uždarymas nuo įmonių bandomųjų balansų iki konsoliduotų ataskaitų.

Sužinoti daugiau →

Tarpusavio sutikrinimas

Taisyklėmis grįstas sutikrinimas, skirtumai pagal įmonių poras ir būsenų sekimas.

Sužinoti daugiau →

Susiję gidai

Pakalbėkime apie jūsų TFAS grupės ataskaitas.

Atsineškite grupės struktūrą, valiutas ir ataskaitų kalendorių – parodysime, kaip konsolidavimo žingsniai veiktų Conso 360.