IFRS-konsolideerimise tarkvara

IFRS-i kontserniaruandlus: mehaanika automatiseeritud, hinnang jääb teile.

Conso 360 teeb ära IFRS-i konsolideerimise korduvad osad: ulatuse ja omandi, ühtse kontserni vastavustamise, välisvaluuta ümberarvestuse, kontsernisisese elimineerimise ja vähemusosaluse. Otsused, mille IFRS jätab kutsealase hinnangu hooleks, jäävad teie aruandlusmeeskonnale.

Mõeldud: IFRS-aruandluse juhtidele, kontserni raamatupidajatele, finantsdirektoritele ja raamatupidamise nõustamisettevõtetele.

Broneeri demo Vaata hindu

Seotud IFRS-i konsolideerimise sammudega

IFRS 10: kontrollipõhine ulatus ja täielik konsolideerimine
IAS 21: välismaiste üksuste ümberarvestus
Kontsernisiseste saldode ja investeeringute elimineerimine
Vähemusosalus omakapitalis ja kasumis
IAS 28: kapitaliosaluse meetod sidusettevõtetele

IFRS-i konsolideerimise nõuded

IFRS nõuab järjepidevat ja dokumenteeritud kontserniprotsessi, mitte ainult ettevõtete aruannete summat.

Tütarettevõtted esitavad aruandeid sageli kohalike standardite ja kohalike kontoplaanide järgi. Et neist saaks IFRS-i kontserniaruanded, tuleb igal perioodil korrata samu konsolideerimisprotseduure ja näidata audiitorile, kuidas igaüht rakendati.

Ühtsed arvestuspõhimõtted

IFRS 10 nõuab konsolideeritud aruannetes ühtsete arvestuspõhimõtete kasutamist, seega tuleb kohalikud saldod järjepidevalt vastavustada ja korrigeerida.

Välismaised üksused

IAS 21 järgi kasutatakse varade, kohustiste, tulude ja omakapitali puhul erinevaid kursse ning vahed kajastatakse muus koondkasumis.

Kontsernisisesed tehingud

Kontsernisisesed saldod, tulud ja kulud tuleb täielikult elimineerida, mistõttu peavad mõlemad pooled ühtima.

Muutuv omand

Omandamised, võõrandamised ja osaluse muutused mõjutavad ulatust, vähemusosalust ja omakapitali.

IFRS-iga seotud võimalused

Konsolideerimisprotseduurid, mida meeskond rakendab igal perioodil ühtemoodi.

Conso 360 ei otsusta, kuidas standard teie kontsernile kohaldub. See annab struktureeritud koha teie järelduste järjepidevaks rakendamiseks.

Ulatus teie kontrollihinnangu põhjal

Registreerige iga ettevõtte ja perioodi omand ning konsolideerimise meetod: täielik konsolideerimine tütarettevõtetele, kapitaliosaluse meetod sidusettevõtetele, proportsionaalne, kui selle valite.

Kohalikust standardist kontserni alusele

Hoidke kohalikke saldosid eraldi, vastavustage need kontserni kontoplaaniga ning registreerige ümberklassifitseerimised ja arvestuspõhimõtete ühtlustamise kanded tuvastatavate korrektsioonidena.

IAS 21 põhimõtetel ümberarvestus

Kasutage bilansikirjete puhul sulgemiskurssi, tulude ja kulude puhul keskmist ning omakapitali puhul ajaloolist kurssi ja kirjendage vahed ümberarvestuse reservi.

Kontsernisisene elimineerimine

Elimineerige igal käivitusel kontsernisisesed saldod kontrollkontode vastu ja investeeringud tütarettevõtte omakapitali vastu.

Vähemusosalus

Jaotage mitte täielikult omatavate tütarettevõtete omakapital ja kasum vähemusosalusele ning rakendage sidusettevõtetele kapitaliosaluse meetodit.

Kontserni aruannete vormid

Koostage bilansi ja kasumiaruande vormid kontserni kontoplaani alusel ja vaadake iga ettevõtte panust konsolideeritud summa kõrval.

Näide: kvartali IFRS-sulgemine

Kuidas mitte-euro tütarettevõttega kontsern kvartali sulgeb.

Eurodes aruandev emaettevõte, mille tütarettevõte kasutab teist valuutat, läbib järgmised sammud.

01
Kinnitada ulatus

Vaadake üle perioodi omand ja meetodid, sealhulgas osaluse muutused kvartali jooksul.
02
Laadida kohalikud andmed

Importige kohalikud proovibilansid, vastavustage need kontserni kontoplaaniga ja kontrollige vastavustamata kontosid.
03
Ühtlustada põhimõtted

Kirjendage teie meeskonna määratud arvestuspõhimõtete ühtlustamise ja ümberklassifitseerimise korrektsioonid.
04
Konsolideerida

Käivitage ümberarvestus, elimineerimine, vähemusosaluse ja kapitaliosaluse meetodi arvutus.
05
Üle vaadata ja aruanded koostada

Analüüsige omakapitali ja vähemusosaluse muutusi ning koostage aruanded ja lisad konsolideeritud arvude põhjal.

Toote kasutajaliides

Ümberarvestuse vahed, mida saab selgitada rida-realt.

Igal kontol on kursitüüp, nii et ümberarvestuse reservi saab selgitada kursside ja saldodega, millest see tekkis.

Tütarettevõte B · ümberarvestus eurodesse

Illustreeriv näide

Kontogrupp	Kohalik summa	Kursitüüp	Kurss	EUR
Materiaalne põhivara	SEK 9 800	Sulgemis	11,45	856
Müügitulu	SEK 14 200	Keskmine	11,30	1 257
Aktsiakapital	SEK 5 000	Ajalooline	10,20	490
Ümberarvestuse vahe	—	Muusse koondkasumisse	—	−46

Ümberarvestuse vahed kirjendatakse valuutade ümberarvestuse reservi, kasumiaruandest eraldi.

Lihtsustatud illustratsioon väljamõeldud ettevõtete ja arvudega. See ei ole kliendiandmete ekraanipilt.

Kus on endiselt vaja kutsealast hinnangut

Tarkvara rakendab teie järeldusi, kuid ei tee neid.

Conso 360 ei ole IFRS-i järgi sertifitseeritud ega kontrolli, kas teie konsolideeritud aruanded vastavad standarditele. Mitmes valdkonnas on vaja teie meeskonna või nõustajate kvalifitseeritud hinnangut ja dokumentatsiooni.

Kontrolli, ühise kontrolli ja olulise mõju hindamine IFRS 10, IFRS 11 ja IAS 28 järgi.
Äriühenduste arvestus IFRS 3 järgi, sealhulgas firmaväärtus ja ostuhinna jaotamine, mis registreeritakse kontserni korrektsioonidena.
Arvestusvaluuta määramine ja otsus, millised kursside lihtsustused on vastuvõetavad.
Arvestuspõhimõtete valimine ja ühtlustamine ning lisade ja avalikustamiste koostamine.

Tõendid ülevaatuseks

Näidake audiitorile, kuidas kontserni arvud saadi.

Hoidke konsolideerimise sisendid, seaded ja korrektsioonid ühes süsteemis, mitte omavahel seotud töövihikutes.

Eraldatud korrektsioonid

Kontserni korrektsioone hoitakse eraldi pakettides mustandi ja kirjendatud olekuga, kohalikest andmetest lahus.
Kontroll enne konsolideerimist

Käivitage seadistatavad kontrollid lubatud hälvetega ja peatage käivitus, kui kursid või seaded puuduvad.
Seadete versioonid

Konsolideerimise seadete, ulatuse ja käsitsi pearaamatukannete muudatused salvestatakse ajatemplitega.
Omakapitali ja vähemusosaluse analüüs

Analüüsiaruanded jaotavad omakapitali ja vähemusosaluse muutused ettevõtete kaupa.

Korduma kippuvad küsimused

Kas Conso 360 muudab meie konsolideeritud aruanded IFRS-iga vastavaks?

Ükski tarkvara ei suuda seda üksi. Conso 360 rakendab teie seadistatud konsolideerimisprotseduure: ulatust, vastavustamist, ümberarvestust, elimineerimist ja vähemusosalust. Vastavus sõltub hinnangutest, arvestuspõhimõtetest ja avalikustamistest, mille eest vastutavad teie meeskond ja audiitorid.

Kuidas Conso 360 toetab IFRS 10 rakendamist?

Registreerite iga ettevõtte ja perioodi omandi ja konsolideerimise meetodi. Tütarettevõtted, mille üle olete järeldanud kontrolli olemasolu, konsolideeritakse täielikult, kontsernisisesed saldod ja investeeringud elimineeritakse ning arvutatakse vähemusosalus. Kontrolli hindamine ise jääb teie teha.

Kuidas toimub välisvaluuta ümberarvestus?

Igale kontole määratakse sulgemis-, keskmise või ajaloolise kursi tüüp. Saldod arvestatakse ümber perioodi kursside järgi ning vahed kirjendatakse valuutade ümberarvestuse reservi kooskõlas IAS 21 lähenemisega välismaistele üksustele.

Kas tütarettevõtted võivad jätkata aruandlust kohalike standardite järgi?

Jah. Kohalikud saldod imporditakse või kantakse üle sellisena, nagu need on, vastavustatakse kontserni kontoplaaniga ja ühtlustatakse kontserni põhimõtetega eraldi, tuvastatavate korrektsioonidega.

Kas IFRS-i aruandevormid on kaasas?

Aruandevormid määratakse teie kontserni kontoplaani alusel. Juurutamise käigus aitame luua IFRS-i stiilis bilansi ja kasumiaruande vormid, kuid esitusviis ja lisad jäävad teie otsustada.

Finantskonsolideerimine

Kontserni sulgemine ettevõtete proovibilanssidest konsolideeritud aruanneteni.

Tutvu lähemalt →

Kontsernisisene vastavusse viimine

Reeglipõhine sobitamine, erinevused ettevõttepaaride kaupa ja olekute jälgimine.

Tutvu lähemalt →

Seotud juhendid

Räägime teie IFRS-i kontserniaruandlusest.

Tooge kontserni struktuur, valuutad ja aruandluskalender ning näitame, kuidas konsolideerimise sammud Conso 360-s toimiksid.