Ceļvedis
Mēneša slēgšanas kontrolsaraksts vairāku uzņēmumu grupām
Vairāku uzņēmumu slēgšana ir ķēde: grupa nevar slēgt periodu, kamēr to nav slēdzis katrs uzņēmums un kamēr nesakrīt savstarpējie atlikumi. Šis saraksts sadala darbu posmos ar tipiskiem atbildīgajiem un parauga grafiku. Pielāgojiet to savas grupas lielumam, pārskatu termiņiem un vietējām prasībām.
Atjaunināts · 6 min. lasīšanai · Conso 360
Galvenais
- Vienojieties par slēgšanas kalendāru un savstarpējo darījumu robežu pirms mēneša beigām, nevis pēc tām.
- Saskaņojiet savstarpējos atlikumus pirms konsolidācijas palaidiena.
- Bloķējiet katra uzņēmuma periodu, kad tas ir slēgts, lai skaitļi nemainītos grupas slēgšanas laikā.
- Saglabājiet pārskatīšanas taku: kas sagatavoja, kas pārskatīja un kas tika koriģēts.
1. Pirms mēneša beigām: plānojiet slēgšanu
- Publicējiet slēgšanas kalendāru ar termiņu katram uzņēmumam un katram posmam.
- Nosakiet savstarpējo darījumu robežas datumu un pēdējo dienu savstarpējo rēķinu izrakstīšanai.
- Apstipriniet valūtu kursu avotu un datumu, piemēram, pēdējās darba dienas ECB atsauces kursus.
- Fiksējiet grupas struktūras izmaiņas, piemēram, iegādes, atsavināšanu vai jaunus uzņēmumus.
- Sasaistiet visus jaunos vietējos kontus ar grupas kontu plānu.
2. Uzņēmuma slēgšana (katra juridiskā persona)
- Iegrāmatojiet visus perioda piegādātāju un pārdošanas rēķinus un pārskatiet dokumentus, kas vēl gaida apstiprinājumu.
- Saskaņojiet bankas kontus un atrisiniet nesaskaņotās bankas rindas.
- Iegrāmatojiet uzkrājumus, nākamo periodu izdevumus un ieņēmumus.
- Aprēķiniet nolietojumu un reģistrējiet pamatlīdzekļu iegādi un izslēgšanu.
- Iegrāmatojiet darba algas un saistītās saistības.
- Pārvērtējiet ārvalstu valūtas monetāros posteņus pēc slēgšanas kursa.
- Saskaņojiet PVN kontus ar PVN deklarāciju.
- Saskaņojiet bilances kontus un pārskatiet peļņas vai zaudējumu novirzes.
- Daļēji slēdziet periodu, lai vēlām izmaiņām būtu nepieciešams apstiprinājums.
3. Savstarpējie atlikumi
- Pārliecinieties, ka visiem savstarpējiem darījumiem ir norādīts partneruzņēmums.
- Palaidiet savstarpējo darījumu saskaņošanu visiem uzņēmumu pāriem.
- Izpētiet starpības un katrai piešķiriet iemeslu un atbildīgo.
- Vienojieties par labojumiem ar otru pusi un iegrāmatojiet tos uzņēmumu grāmatvedībā.
- Dokumentējiet pieņemtās laika starpības un atlikušās summas.
Šī soļa grāmatvedību skatiet ceļvedī savstarpējo darījumu izslēgšana.
4. Grupas konsolidācija
- Ielādējiet vai pārnesiet uzņēmumu apgrozījuma bilances un pārbaudiet, vai tās ir pilnīgas.
- Pārbaudiet, vai katrs konts ir sasaistīts ar grupas plānu.
- Ielādējiet valūtu kursus un pārbaudiet tos pret saskaņoto avotu.
- Palaidiet pārbaudes un novērsiet kļūdas.
- Palaidiet konsolidāciju un pārskatiet izslēgšanu, pārrēķina starpības un mazākuma daļu.
- Iegrāmatojiet grupas korekcijas un palaidiet konsolidāciju no jauna.
5. Pārskatīšana un pārskati
- Pārskatiet grupas rezultātus salīdzinājumā ar budžetu, prognozi un iepriekšējo periodu.
- Pārbaudiet, vai pašu kapitāla izmaiņas sakrīt no sākuma līdz beigām.
- Sagatavojiet vadības pārskatu paketi.
- Saņemiet grupas kontroliera vai finanšu direktora apstiprinājumu.
- Pilnībā slēdziet uzņēmumu periodus un bloķējiet grāmatojumus.
Kas ko dara: parauga grafiks
| Posms | Tipiskais atbildīgais | Tipiskais laiks |
|---|---|---|
| Slēgšanas plānošana | Grupas kontrolieris | Pirms mēneša beigām |
| Uzņēmuma slēgšana | Uzņēmumu grāmatveži vai ārpakalpojumu sniedzējs | DD1–DD3 |
| Savstarpējie atlikumi | Uzņēmumu grāmatveži kopā ar grupas komandu | DD2–DD4 |
| Grupas konsolidācija | Konsolidācijas komanda | DD4–DD5 |
| Pārskatīšana un pārskati | Grupas kontrolieris un finanšu direktors | DD5–DD7 |
Kā paātrināt slēgšanu, nezaudējot kvalitāti
- Apstrādājiet piegādātāju rēķinus un bankas rindas nepārtraukti visu mēnesi, nevis mēneša beigās.
- Atkārtotiem bankas darījumiem izmantojiet saskaņošanas noteikumus.
- Saskaņojiet savstarpējos atlikumus arī mēneša vidū, ne tikai beigās.
- Automatizējiet atkārtotus soļus, bet vērtējumam un izņēmumiem saglabājiet cilvēka pārskatīšanu.
- Pēc katras slēgšanas rīkojiet īsu pārrunu un novērsiet pa vienai atkārtotai kavēšanās vietai.
Conso 360 to atbalsta visos uzņēmumos ar vairāku uzņēmumu grāmatvedību un MI atbalstītu dokumentu apstrādi ar pārskatīšanas rindu.
Šis ceļvedis ir vispārīga informācija finanšu speciālistiem, nevis grāmatvedības, nodokļu vai revīzijas konsultācija. Piemērojiet to savai situācijai kopā ar saviem konsultantiem un revidentiem. Atsauces uz standartiem ir saskaņā ar SGSP izdotajiem SFPS.